Правим дарение на ОД на МВР - гориво, за което сме ползвали данъчен кредит. Сега съставям протокол по чл. 117, с който правя корекция на ползвания данъчен кредит. Протокола осчетоводявам Дт с/ка 609/Кт с/ка 4532 със стойността на ДДС-то. Въпросът ми е като въвеждам протокола в дневника за продажбите трябва ли да посоча името на получателя. Програмата ми иска име на контрагент.

По този начин правя корекция на бракуваната си стока и въвеждам като контрагент името на нашата фирма.

При брак предполагам, че е логично да се посочи името на фирмата, която бракува стоката. В моя случай се замислих дали не трябва да посоча името и булстата на дареното лице - все пак корекцията е във връзка с това дарение. Но незнам как е редно, а и никъде не можах да го намеря за да прочета.

Вашите данни - чл. 117 (2), т.2.

Въвеждам в програмата протокола по чл.117 с нашите данни и при проверка на дискетата ми изписва грешка 802 - идент.номер на контрагента е еднакъв с този на регистрираното лице. Това проблем ли е?

В Д-к продажби - "ИН на контрагента" и "Име на контрагента":

При протокол по чл. 117 за дарение съм посочвала данните на дареното лице.

При протокол по чл. 79(4) - ЗДДС за корекция на ползван ДК - не съм посочвала нищо.

Досега не съм имала проблеми с грешки.

Благодаря Bubu17! Първоначално и аз мислех да посоча данните на дареното лице, но нещо се разколебах. Само още едно питане- в дневника за продажбите, протокола с данъчна основа и ДДС ли се посочва или се попълва само данъка?

Само възстановеното ДДС - кол.16 от Д-к продажби и кл.23 от С-Д - там данъчна основа не ти иска.

Много благодаря! Вече всичко е ОК.

Здравей Бубу17, при дарение не се прави корекция по чл. 79 от ЗДДС на ползван данъчен кредит в рамките на данъчен период. Дарението е приравнено на " възмездна доствка " и данъчната основа се определя по специфичните случаи на данъчна основа.

Професоре
Здравей :)
Това "при дарение не се прави корекция по чл. 79 от ЗДДС" никъде в темата не съм го твърдяла :)

Бубу17, използвала си термина " възстановеното ДДС в ......... ". В случая аз говоря за начисленото ДДС.

Е, хубаво, ако толкова ще дълбаем - начисленото ДДС, което реално си е възстановяване на 100 % ползвания ДК :)))

Така е, при ползван ДК доставката е приравнена на възмездна, но за нея се издава протокол, а не фактура, като в протоколът се посочват само данните на фирмата -дарител

Чл. 117. (1) Протокол се издава задължително:
3. в случаите на доставки по чл. 6, ал. 3, чл. 7, ал. 4, чл. 9, ал. 3, чл. 142, ал. 1 и чл. 144, ал. 4 - от регистрираното лице - доставчик;


2) Протоколът по ал. 1 задължително съдържа:
1. номер и дата
2. (доп. - ДВ, бр. 108 от 2006 г.) името и идентификационния номер по чл. 94, ал. 2 на лицето по ал. 1;
3. количеството и вида на стоката или вида на услугата;
4. датата на възникване на данъчното събитие по доставката
5. данъчната основа
6. ставата на данъка;


Само в някои случаи се пишат данните и на получателя -
(2) (Доп. - ДВ, бр. 101 от 2006 г.) Протоколите по ал. 1 се изготвят съгласно изискванията на чл. 117, ал. 2 от закона, доколкото не е предвидено друго в този правилник.


(3) (Нова - ДВ, бр. 101 от 2006 г.) В случаите по ал. 1, т. 1, когато доставчикът е регистриран за целите на ДДС в друга държава членка, освен реквизитите по чл. 117, ал. 2 от закона протоколът по ал. 1 трябва да съдържа:...




7. основанието за начисляване на данъка от лицето по ал. 1;


8. размерът на данъка.