Според вас грешно ли е така.Фирмата купува на едро от фирма "Х" гориво с цел препродажба с малък марж на печлаб.Успоредно с това от Петрол и Лукойл зареджа кола/напълно амортизирана,но се използва за основна дейност друга на фирмата/ без да отчита пътни листи.За препродажбата съм завела 304 а ан.партида Гориво и стои на склад,а това,което се купува за зареждане на собствена кола на фирмата директно съм отчитала 601.4531/401.Правилно ли е така или следва горивото независимо,че е изразходвано вече без предоставени пътни листи да стоиа като 302 ан.Гориво /тук да използвам тази сметка за да отгранича това,което се продава на едро и това ,което е за нуждите на основната дейност със собствен транспорт/?

Принципно си е редно да се минава през 302!

Трябва да са разделят двата вида гориво - на стоки и на материали. Трябва също и да има разходно-оправдателен документ за изразходваното гориво от автомобила, а той не е фактурата за покупка от Лукойл и Петрол.

Фактуирте са около 6 на брой на стойност към 310 лв без ДДС за цялата 2009 г от Лукойл и Петро,която съм дала директно на разход.Иначе горивото,което реално е използвано не може ли да се изпише с пътни листи от наличното в склада,което е остатък след продажба на едро и напълно достатъчно да се изпише за нуждите на собствения автомобил,а тази сума да си остане така дадена от мен на разход?

Горивото се изписва чрез пътен лист или пътна книжка /разходооправдателен документ/, независимо как е дошло в предприятието. Покупката му все още не означава, че е разходено, а просто да е на склад или в резервоара, зависи как и колко се купува.

Добре може ли тогава да преоформя разхода за покупката към Лукойл и Петрол по 304 и да го зачисля към останалото гориво,което е с цел преподражба.След като се отчетат пътните листи да си го изпиша от там със счетоводна статия 601/304?

И защо не искате да използвате 302? А как стои въпроса с ДК (тази кола има ли право на такъв). За да изписвате разход за гориво трябва да имате или пътни листи или при изолзване на лек автомобил за управленски цели да си му платите малко данък.

Ми горивото така или иначе попада в гр.30 за да не обременявам счетоводството просто да го заведа и него в 304 с/ка и от там със сответната партида според пътните листи да направя изписване.Така не е ли добре и защо?Колата е товарна с право на ДК и се изпозлва изцяло за основната дейност за превоз да стока.

е това с "обременяването" направо ми дойде вповече ......... какво значи да "обременяваш" една сметка???????????????????? Материала си е материал .....стоката си е стока ...... ти докато пишеше тук въпроси щеше да си го заведеш както трябда, да го изпишеш и да го забравиш вече
Стоките не са материали, нищо че са в група 30 ........ те обикновено се купуват, за да бъдат продадени, а материалите се купуват, за да се използват за нуждите на дейността. Може и има случаи, в които стоки се използват за нуждите на дейността и материали се продават, НО ДА СИ ОБРЕМЕНЯВАШ СМЕТКИТЕ ...... това не е дори "несериозно" ....... не ми се иска да използвам по-конкретни изрази. Най-добре се стегни и направи всичко както трябва ......... а пък те сметките са затова - да се обременяват

Е добре сигурно не съм се изразила както подобава.Приемам,че горивото ще е стока,която ще се използва за нуждите на дейността.Така става,нали?:)Не искам да използвам просто с/ка 302 а и това не е ли въпрос на счетоводна политика и решение на счетоводителя когато е аргументирано.Какво нарушавам?

ох, .........как да ти го обясня ......... тук изобщо не става въпрос за това кой шифър на сметка ще използваш и как ще си кръстиш сметката....... става въпрос за много по-основни неща
.....няма да изпадам в подробности и да ти губя времето с обяснения, но ти предлагам , за да не си "обременяваш" останалите сметки, водейки счетоводството на фирмата да използваш само две сметки. Например 123 Печалби и загуби от тек. година и 453 Разчети с ДДС /тази последната, защото ППЗДДС я иска, не че ти е необходима по други причини/
Дано ме разбираш какво ти казвам ......... подчертавам, че не се заяждам

А ако не ти харесва с-ка 302, направи си нещо подобно с-ка 304-9 например, която да я кръстиш Гориво за собственни нужди или Гориво за автомобил ...../държавен контролен номер/.
Но по правилно би било 302-1/2, 3, 4, 5 ...и т.н/ например ГСМ / гориво смазочни материали /
Ако до сега си вкарвал горивото в с-ка 304, ами просто направи една статия 302-1/304 и го прехвърли с обяснение гршно осчетоводена операция. Няма нищо страшно.

Тук си противоречиш малко хем ми даваш съвет да си създам с/ка 304-9 с партида.Хем после да си признавам ,че е счетоводна грешка и да прехвърлям с операция 302-1/304.Значи хем така хем иначе.Не може така то.:))))Затова казвам въпрос на счетоводна политика е според мен.И пак питам кое съм нарушила и как ще ме санкционират?

Казах, че е по правилно да се използва с-ка 302
Всяко предприятие е свободно да си избира шифър на сметки и наименивания за тях. От 1994 г. за материали се използва с-ка 302.
Ако до момента си използвал за стоки с-ка 304, не е логично в нея да се намира и гориво за нуждите на предприятието, защото такова гориво е материал.

Ми защо не е логично ако този материал е в с/ка 304-9 примерно сам казваш шифъра не е ттолкова важен,нали?

Виж 304-9 е аналитична сметка от синтетична такава 304, на която си сложил име вече СТОКИ. Не може хем СТОКИ, хем МАТЕРИАЛИ. Може да е сметка 305 материали, но ще е различна от 304, нали?