За първи път имам разлика м/у САП и ДАПл-временни разлики , моля кажете ми как да попълня справката и как го формирам този актив или пасив / имам увеличение на фин.резултат с 1200 лв./ Кажете ми и счетоводните статии ,искам да съм сигурна. Като платя данъка какво става с см.497?

497/123 1200 лв.В кря на 2005 м.12 123/497 1200 рв.

Не разбирам защо м.12 2005 г и някъде да отразя ли данъка който плащам върху тези 1200 лв ?

нищо няма да отразяваш като плащаш.Нали с 1200 лв.увеличаваш облагаемата печалба по
декларацията.и съответно -данък печалба.Ще ти стоят на салдо в 497.и в края на годината ще
ги закриеш с 123.

Питам Ви защото преди да се обърна към форума проверих в издание на Спокон ръководство зо год.сч. прикл.и там пише "Временна разлика представлява непризнат от дан гледна точка разход или приход , който се проявява и т.н. ...ТОВА Е РАЗМЕРЪТ НА ДАНЪКА ,С КОЙТО ПЪРВОНАЧАЛНО СЕ УВЕЛИЧАВА ДАНЪЧНОТО ЗАДЪЛЖЕНИЕ НА ДАНЪКОПЛАТЕЦА ПРИ ПРЕОБРАЗУВАНЕ НА ОБЛАГАЕМАТА ПЕЧАЛБА.ПРИ
ПОЛОЖИТЕЛНИ .. СЕ СЪСТАВЯ СТАТИЯТА 497 /452. С тази статия се отразява бъдещото вземане на пр. от реп;.бюджет ....."
Сега Вие ми казвате друго и ако ми обясните повече,или се включи и друг ще ми е от полза.

На мен ми обясниха така - разликатапримерно твоите 1200 лв- 1200*15% дан.ставка за 2005 г и каквото получа 497/123.

НА МЕН ПЪК МИ ОБЯСНИХА СЛЕДНОТО:ЗА 2003 Г ИМАМ ОТЧЕТЕНА ВР.РАЗЛИКА -ВЪРХУ ЗАГУБАТА ОТ 2003Г СЪМ НАЧИСЛИЛА АКТИВИ ПО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЦИ: 497/123 .2004 ПРИКЛЮЧВАМ НА ПЕЧАЛБА ПРАВЯ ОБРАТНОТО ЗАПИСВАНЕ 123/ 497 СЪС СУМА КОЯТА ОТГОВАРЯ НА 19,5% ВЪРХУ МИНАЛОГОДИШНАТА ЗАГУБА-2003 ИМАМ ВПРЕДВИД, А РАЗЛИКАТА МЕЖДУ 23,5 И 19,5 ПРАВЯ ЗАПИСВАНЕ 121/497.ТАКА ГО НАПРАВИХ А ДАЛИ Е ВЯРНО "ГОСПОД ЗНАЙ И СТАРИ БАБИ" КАКТО Е КАЗВАТ.

Значи един от въпросите ми е каква е сумата ,Томова ми посочва сумата на разликата ,а други разликата *данъка

извинявай- 497/123 - 1020 и 123/452 180

Няма нищо,аз от толкова четене разбрах че разликата се води аналитично а се осчетоводява само размера на данъка?

А това осчетоводяване кога се прави , след като съм начислила данъка и съм изкарала ОПР и баланс за год.отчети ?

Преди да изкараш окончателния Баланс и ОПР. Ако формираш отрицателен резултат за периода не взимаш тези записвания - виж МСС 12 " Данъци върху дохода" - при отсрочен актив / в случая при теб/.

Моят съвет е активите, които сте закупили през годината да ги въведете в експлоатация или да ги признаете за амортизируеми активи на последният ден от месеца в който са зеакупени. По този начин ДВР разлика ще е за един ден и евентуално за още няколко дни до края на годината. Ако разликата е малка няма смисъл да си утежнявате живота. Представете си, че активите са 20-30 на брой-в този случай за всеки актив трябва да отчетете ДВР и да го следите кога става става напълно амортизиран за да отчетете съответно обратни ДВР.