Здравейте. Имам следният случай: имах данъчна ревизия и имам непризнат данъчен кредит. Освен това за 2003 година имам увеличение на финансовия резултат. Къде следва да отразя внесеното ДДС и данък печалба, които съм отразил като разход, в приложение №2 на декларацията по чл.51 ал.1 от ЗКПО. Благодаря Ви.

И мен ме интересува това, но дано някой се включи.
С непризнатото ДДС няма да увеличаваш финансовия резултат - добре е да се осчетоводи не през 453, а през 459, за да не се нарушават истинските годишни обороти по 453.
Мисля, че данъка за 2003, който е отчетен като разход през 2004г- трябва да се даде в увеличение на фин. резултат по декларация в приложение № 1 на ред 2.1, а лихвите за същия на ред 2 от същото приложение. Незнам обаче трябва ли да се попълни Справката за корекцията на корпоративния данък, изчислени по реда на чл. 29б от ЗКПО. Там на ред 5 колона 5, според мен, трябва да се посочи данъка - установен с данъчна ревизия. След което и справката за корпоративен данък за внасяне/приспадане - стр. 5 от ГДД, така, че да може в колона 6 да ми остане за внасяне данъка за 2004, тъй като този от начета по акта - колона 4, отдавна е внасен. Незнам, вече се обърках напълно и незнам точно как да попълня декларацията с увеличенията по този акт.
Скоро някой във форума обясняваше за тези два подхода алтернативен и препоръчителен, но тогава нямах време и не доизчетох всичко, а сега не мога да го намеря. Моля някой знаеш /такива има/ да се включи и обясни нещичко. Предварително благодаря!

Според мен с размера на данък печалба увеличаваш ФР ред 20 от Приложение 2 на основание чл 27 от ЗКПО

Днес обаче прочетох нещо, което ме озадачи- автор е д-р ....................................., дес.
Въпросът е : какви са записванията през 2004 при непризнат ДК по ф-ри от 2003 в размер на 14,81, за ДК върху липсващи стоки и 7,45 лв лихви . За 2003 фирмата е на загуба 15000
Отговорът
дебит Други разходи / ДДС за възстановяване- 539,14 / това е общия сбор на цифрите по-горе/
и допълнение "Освен това, на основание чл. 27, т.2 от ЗКПО в края на 2004 облагаемата печалба следва да се увеличи с разходите от минали отчетни периоди- 539,14 лв, тъй като ФР преди данъчно преобразуване е отрицателна величина."
Чета чл. 27 и чл. 28 и нещо не ми се връзва с това обяснение.
аз бих осчетоводила 609/ 4538 / ако акт след подаване на приложение 5/ лихвите 621/..... и с лихвите бих увеличила ФР.
Колеги, ще ви бъда благодарна, ако се включите с мнения и от вашата практика

при цитирането на въпроса съм пропуснала сумата от 516,88 за непризнат ДК върху лисващи стоки

Извинявам се главницата на данъка на ред 20.1 в приложение № 1. Смятам, че и колегите Iskren и Биляна неволно са объркали като са написали Приложение № 2 вместо Приложение № 1 - то всъщност е за увеличенията.

*