Здравейте колеги! Имам получена фактура за аванс от наш доставчик през 2006г. в размер на 29 000 лева. Услугата е завършена през м.02.2007г. Въпросът ми е: Тези 29 000 лева съдържат ли в себе си ДДС и сега само документално да се оформят нещата, да се издаде фактура за 29 000, които съдържат в себе си ДДС или трябва да са начисли ДДС върху цялата сума от 29 000 лева и реално да се плати от нас на доставчика? Колежката, която трябва да издаде фактурата смята, че трябва да на начисли ДДС върху 29 000лева. А това което в случая може би е едно от най-важните неща е, че в договора за извършване на услугата има крайна цена от 145 000лв. без ДДС и аванса е 20% от тази сума.

На даставчика дължите 145000,00+ ДДС 29000,00 -174000,00,
ЗА ТОЗИ АВАНС ПРЕЗ 2006 ГОД КАКВА ФАКТУРА ИМАТЕ?
Ако имате платен аванс на основата 145000 -20%,29000 и сте платили тогава ДДС 5800,00
Сега се пуска оригинална фактура за 145000,00
платен аванс ф-ра №.....2006 -29000,00

данъчна основа 116000,00
ДДС 23200,00
обща стойност 139200,00

Ако имате ф-ра 2006г за 24166,66+ ддс 4833,33 = 29000,00

тогава сега ще имате 145000
аванс -24166,66
данъчна основа 120833,34
ддс 24166,67
общо 145000,00
Зависи първият път дали сте платили 29000,00 или 34800
сега виждам че цената е 145000лв с включен ДДС крайна тогава ще стане
основа 120833,33 + 24166,67 -145000,00

Стойността на договора е 145 000 без ДДС. За аванса от 29 000 е издадена фактура преди регистрацията по ДДС. При завършване на услугата фирмата вече е регистрирана по ЗДДС.

Когато сте подписвали договора фирмата не е била регистрирана по ДДС и фактурата е с включен ДДС 145000лв,не мисля че на тези 29000 лв трябва да се начислява ДДС

аз лично процедирах по този начин.
авансова ф-ра преди регистрацията,по договор , на определени етапи се издава ф-ра с протокол за изв.етап от предмета на договора и заедно с фактурата-кредитно известие /не дан.кредитно/ за сумата която се изважда от аванса. в един момент вече се стигна до момента при който беше ичистен целия аванс и продължихме само с ф-ри

Виж чл. 25 (7) Когато нерегистрирано по този закон лице получи авансово плащане по облагаема доставка и фактически извърши тази доставка след датата на регистрацията си по този закон, смята се, че полученото авансово плащане съдържа данъка, който става изискуем на датата, на която става изискуем данъкът по доставката. - колежката ти е права. Реално вие сте платили 24166,67 - без ддс. Счетоводителката на доставчике е длъжна да начисли ДДС върху основа 120 833.33, а не върху 116 000