Привет колеги!
моля за съвета ви, защото се чудя какво да правя!
В момента имам дан. ревизия, която не е приключила, като ревизиран дан. период е м. 03/2005 вкл.
възстан-не внасяне приспадане р-т с натрупване
ноември 29 000.00
декември 5 000.00 5 000.00 24 000.00
януари 13 000.00 13 000.00 11 000.00
февруари 3 000.00 14 000.00
март 8 000.00 8 000.00 6 000.00 ревизиран дан. ревизия до м.03 вкл.
април 2 000.00 2 000.00 4 000.00
май 4 000.00 8 000.00
юни 5 000.00 13 000.00
Общо: 41 000.00 28 000.00 13 000.00

Ако ревизията мине без забележки по отношение на ДДС – и ни възстановят 6 000.00 лв., то тогава:

Преди ревизията съм отчитала м.04/ 2005:
ДДС на внасяне – 2 000 лв., които не са реално внесени, а са приспаднати от р-та с натрупване за м.03 – 6 000 лв., така че р-т с натрупване към м.04 – 4 000. лв.

Промяната на ППЗДДС я направиха на 12,04,05г т.е след 3 дни – 15,04,05г. влезе в сила, като даде възможност за 9 месечно приспадане на ДДС, възникнал и през 2004г. – за мен това е м.11/2004. Затова и пуснах декларации / през м.04 и 05 /, че ще се възползвам от правото си да приспадам и такъв остатък от дължимия ДДС за внасяне за м. 03 и 04, считайки че имам право да отчитам р-та с натрупване.
След като прочетох “указанието на ГДД за процедурата по приспадане по реда на чл.77, ал.1 от ЗДДС – от 20,06,05г.”, което регламентира да не се смесмат процедурите по приспадане отнасящи се за различни месеци на възникване на ДДС, то

какво да правя по отношение на м.04 ?:
1 случай
Ако трябва да се внася, то би трябвало това да стане до 14,05,05, а указанието излезе много по късно, а и доста време мина........

2 случай
приспадане на 2 000,00 лв., но имам ли право?
За м. 05 почва 3 месечна процедура, която ще свърши м.08 и тогава да направя декларация за 9 месечно приспадане на р-тата за м.05. ,но ще мам ли право да прихващам р-т от предходния м.04?

Съжалявам колеги за неудобството при разчитане на данните, дано сега е по - прегледно и ясно.

-------------- възстан-не____внасяне__ приспадане__р-т с натрупване
ноември___29 000.00
декември______________5 000.00____5 000.00___ 24 000.00
януари ______________13 000.00___13 000.00___ 11 000.00
февруари___3 000.00_________________________14 000.00
март__________________8 000.00____8 000.00____6 000.00
ревизиран дан. ревизия до м.03 вкл.
април_________________2 000.00____2 000.00____4 000.00
май________4 000.00__________________________8 000.00
юни________5 000.001________________________13 000.00
_______________________________________________________

Общо:_____41 000.00___28 000.00______________13 000.00

Моля ви, дайте някакво мнение!
Разчитам на вас!

имам въпрос, при положение, че имаш ревизия включващ м. март
защо през април приспадаш от март., според мен тези 6000 лв. трябва да ти ги
възст. и започваш от май нов период, а тези от април е трябвало да ги внесеш
Не съм спец по ДДС, колкото Биляна и Маргарита нека те да кажат

На мен лично ми се струва,че тези 6000 лева немогат да ти ги възстановят след ревизията...те са в процедура и немогат да ги пипат...щом си декларирала,че ще приспадаш до 9 месеца...
Ама нека излезе ДРА-то де....тогава ще мислим....

Мисля, че щом м. март е ревизиран, то следва 6000 лв. да бъдат върнати на предприятието. С издаването на ДРА процедурата ще е завършена. Но пък дали сумата от 2000 лв, показана в СД като прихващане, няма да се счете като невнесена. Във ваша полза ще е дан. инспектор да отрази този факт в ДРА, но дали ще можете да проучите това навреме? /само подсказвам, а вие си знаете ситуацията/
А щом от м. май имате ДК за възст. ще мислите по-нататък - има още време до август, че и до 14.09.

ще направя няколко уточнения:
1. дан. ревизия не е предизвикна като следствие от попълнина кл. 80. Ако беше така щях да знам в м. 04 и щях да внеса тези 2 000л лв.
Проверката дойде м. 06 ненадейно във връзка с ревизия на наш контрагент,,Така че като пост фактум ми се събират следните неща:
- въпреки, че съм пуснала декларация по чл. 77, ал.1,т.4 за приспадане на р-т от 11/2004 - дефакто няма да мога да се възползвам то това право, и периода на приспадане няма да продължи 9 месеца, защото ненадейна проверка ще го финализира;
- указанието на ГДД и то излиза на 20,06,
В предвид на всичко това на 14,05,05 - когато съм попълвала декларацията за м. 04 - не съм могла да ги знам тези наща., което още повече ме пастава в патова ситуация