Днес проведох доста задушевен разговор с главния счетоводител на един наш доставчик.Та накратко той иска следното - по принцип данъчната основа на доставката доставчика ни я определя на база щатския долар, към момента на изискуемостта на данъка, както е разписано и в закона.Но в деня на плащането по фактурата, те преизчисляват отново данъчната основа по изд.фактура по курса на долара в деня на плащането и съответно ако е по нисък досега ни издаваха кредитни известия.Но тази година, те искали да не издават известия, аз да съм си водил задълженето в долари, а не в лева, и към датата на плащането да съм си изчислявал сам по курса на долара към деня колко да им платя.Разликата която щяла да се получи да съм я отчитал като ВАЛУТНА РАЗЛИКА.Е какво ще кажете..:)Е га ти цирка..

Никак не ми се вижда да е цирк.Това са нормални търговски взаимоотношения.когато уговорката е във валута ,в деня на плащането се следи курса за деня и съответно фактурата се издава ,към съотватенот плащане.,естественно след като е съпоставено плащането = курса за деня.

"и съответно фактурата се издава..", аз мисля че поясних че фактурата е вече ИЗДАДЕНА БЕ КОЛЕГА!Плащането е после, чат ли си???

ами чат съм,кагато ти стане изискуема доставката ,ще си плащаш .С една дума първо плащаш с сумата на догова по валутния курс и получаваш съответната фактура .Не се заяждам ,просто ти го казвам като отработена практика.В края на краищата имате договор ,получавате услугата ,просто трябва да си платите .

Чакай сега, данъка става изискуем при фактическото предаване на стоката и съответно доставчика ни издава фактура, като изчислява данъчната основа по описания по горе начин.Съответно плащането е отсрочено, става в последващ момент, това разяснение достатъчно ли е?

няма да споря по твоя въпрос и не коментирам в случая данъка,защото не това е в основата на спора доколкото разбрах ,а валутната разлика.
Само едно искам да питам имаш ли падеж на плащането и спазваш ли го?

Доставчикът е прав.... разбира се че трябва да се отчетат валутни разлики в случай, има си цял стандарт за това.....

има си погасителен план, да, но това какво значение има, колежката Сесил - имало цял стандарт за това, чакай малко, за какъв ме мислиш, тук с приоритет е ЗДДС, има изменение на данъчната основа и трябва задължително да се пусне документ за това.Доставчика не му се издават известия..

няма такова нещо......прочети си чл. 26, ал.6............какви известия, какви глупости......

откъде пък реши, че имаш изменение на дан.основа?! от разликата във вал.курс в датата на издаване на фактурата и дата на плащане?!

и аз това се чудя...... това е абсурдно изобщо да се коментира

то хубаво разчетите с доставчика ще си ги водиш в долари...ти пита ли го този главен счетоводител той как се оправя с ддс-то по вашите фактури, какво да не би да записва валутните разлики в дневника за продажбите?:)))))

аз като ходих в университета ме учиха така
сделките в чужд.валута се отчитат, като за сумата в чужда валута се пролага центр.курс на БНБ към датата на сделката
при плащане , вал.постъпления пораждат валутни разлики, които се отчитат като текущ фин.приход/разход и се отчитат по с-ки 724/624 в зависимост от центр.курс на БНБ къв датата на плащане

Нямам време да ти цитирам и ЗДДС и кога имаме изменение на дан.основа.Ама със сигурност при тебе няма.

Иванини,не си прав!Най -вече във взаимоотношенията си с доставчика.Той ти е предоставил услуга или актив ,с който ти се разпореждаш и ползавш за дейността си , а не искаш да спазваш клаузите по договора.Като толкова си се загрижил за изискаемустта ,защо просто не си превеждате сумата.

леле божке, ама май нищо наистина не вдяваш бе момиченце, айде ще обясня отноооо - членчето което ми посочваш, се прилага при издаването на фактурата при възникване на данъчното събитие - в случая при фактическото предаване на стоката на нас.Да речем фактурата е с данъчна основа 200000 и ДДС 40000.въз основа 150000щ.д. по курса на долара в деня на данъчното събитие.Плащаме съгласно погасителния план примерно след 3 месеца, като до момента предварително се обаждахме и доставчика презичислява в случая 150000щ.д. по курса за деня на плащането и ако има спад ни се пуска кредитно известие.Сега доставчика предлага да не работим така, а сумата, която остане по фактурата в резултат от курсовата разлика да си я отчета като финансов приход.....хахаах ами ползвания ДК до тука??и т.н.

В договора цената в долари ли е определена, или това си е някаква устна уговорка между вас, ако в договора цената ви е в долари, не виждам какъв е проблема....... това не е изменение на данъчната основа, просто приемете че досега сте правили някакви щуротии с тези известия......

да ви *ба иванини и теб и счетоводителя на доставчика ти. Явно и двамате сте самовлюбени тъпанари.
На кво основание ще ти издава кредитно бе?! На това, че курса на щ.д е по-нисък?! Ти в ред ли си?!
КАто ти е приоритетен ЗДДС що не четеш кога се издават КИ?!

ебах ти счетоводителите?! добре, че шефовете ви не знаят кво правите....
НЕмАМ ДУМИ!!!!

поне счетоводителя на доставчика явно се е светнал и е решил да се коригира, но "ванини" май е единственият, който не вдява

Хммм, ами издават, издават, и по добре да не ти казвам кой ги одитира:))))

ivanini ,
Ако изоставиш иронично-арогантния тон, дискусията пО има вероятност да стане дискусия.
Щом си я пльоснал тука темата - значи искаш да чуеш мнения, предполагам.
Не си сложил ограничение за възраст, пол, опит, стаж, нали? Аз не видях такава бариера.

Ако искаш пък да се оплачеш колко не те разбират, трьбваше да идеш в Разни.

ми дано тия дето ги одитират да са сетнали сч.на доставчика ти, че прави простотии
не, че не съм виждал достат.одитори - млади , надъхани, дето халхабер си нямат от счетоводство, научили 2-3 езика и тва е

ок, очаквам мнения:)))

няма друго мнение, валутни разлики - това е....... хайде, лека нощ, колеги

някой ще ми посочи ли случаите на изменение на данъчната основа, че съм любопитен:)))

ДИ и КИ се издават при изменение на дан. основа или развалянето на доставката-чл.115 от ЗДДС. Твоята цена е определена в долари. Това, че се плаща в различни дни не променя дан. ти основа , определена в долари- анадъмо?!
Това са елементарни неща.....

Ами и според мен е по-правилно да се отчитат курсови разлики, а не да се издават КИ. Сам казваш, че имаш издадена фактура за данъчното събитие, а сега - само плащания по погасителен план. Задължението ти е в щ.д. ти им плащаш съответната сума във валута, но по курса в момента на плащане. В случая няма промяна на данъчната основа, а само курсова разлика.

имаш ф-ра за 20 бр по 50 лв-1000лв
получаваш стоката , но се оказват 15бр доставени
ще ти издадат КИ за 5 броя

Още един глас за валутни разлики. ДО е определена към датата на възникване на ДС. Тогава ДДС е станал изискуем и то на тази ДО. Това кога се плаща в случая няма значение.
Само напомням, знам, че знаете:

4.1. Курсови разлики се отчитат, когато:

а) настъпи промяна във валутния курс между датата на сделката и датата на разплащането по парични позиции, възникнали по сделка в чуждестранна валута;

не всички знаят .......явно

Не е нужно да сме иронични. Колегата явно се колебае, щом е пуснал тема. Ние по свое желание се опитваме да му покажем как мислим. Това, че той мисли различно, не го прави глупав или незнаещ.

да ,точно ,така е .Това е хубавото на форума ,че всеки научава по нещо .

Робин_Худ - прав си.Имай предвид че фирмата доставчик е одитирана от Делойти Туш, и от балдър години се работи по схемата по горе, проблем с данъчни не съм имал, нито пък те, но тази година - това са фактите......нормално е на човек да му се стори странно това, а и аз по принцип съм си малко консервативен.

Вова
(гост) - в случая не знам какво бих научил, по скоро бих наклонил везната в едната или другата посока.

И на какво основание моля колегата Иванини при получена данъчна фактура
в бълг.лв. ще се задължи към доставчика си с курсови р-ки за стока, която
никой не може да го задължи да заведе във валута (вкл.и ако е вносител)?
На основание договора? Ами че той не е данъчен документ. Договора му
представлява една сигурност, че доставчикът му ще му достави стоката, а
Иванини е задължен да я плати по погасителен план - т.н. отсрочено плащане.
За какви курсови разлики говорите? Аз също съм вносител, но такива
кокошкарски работи се правят от "дребни" хора. Прав е Иванини.

Иванини,аз за себе си говоря /пиша/ .Ти сега ,защо ми се месиш на моето споделяне?:)

DIDI
(гост) има голам резон в думите ти, в крайна сметка аз дори и да искам да заведа стоката в чужда валута не бих могъл, софтуера не ми позволява, а и познай как ще се усложнят сметките с тези курсови разлики, при условие че повечето стока е в лева, и може би само 20% е в долар, а и те пускат фактурите смесено - за стоки и в долари и в лева...

Смисълът е отново в стандарт 21:

3.1. Сделките в чуждестранна валута, с изключение на тези за покупка и продажба на валута, се вписват в левове при първоначалното счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката.

При възникване на задължението прилагаме централен курс на валутата. При плащането- по договор- централния курс в деня на плащането. Особено за щатския долар няма как да не възникне разлика.
И ако никъде не водим задължението във валута, как ще приложим това:

Признаване на курсови разлики
4.1. Курсови разлики се отчитат, когато:

б) към датата на финансовия отчет паричните позиции се оценяват по валутен курс, различен от този, по който са били счетоводно отразени.

Имам два въпроса:
1. Към ivanini - За какви стоки иде реч, че ми стана любопитен начина на работа?
2. Към Вова (гост) - Фамилията ти Андреева ли е ?

агро препарати

И аз имам въпрос към ivanini. Във фактурата отбелязано ли е, че дължимата сума се изчислява на база щатски долари? Ако е отбелязано, това са си валутни разлики. Ако не е отбелязано - тогава защо изобщо издават втора фактура, при положение, че задължението е изчислено към момента на възникването му в левовете?

не е отбелязано, ако беше бих се съгласил с аудиторията:)))

А ти, ivanini, как осчетоводяваш тези КИ?

в смисъл?

Изобщо не е задължително във фактурата да се отбелязва валутата. Това е видно от договора между двете страни. И- отбелязано или не във фактурата- това е валутна разлика.

Да, и аз това щях да питам. Тези КИ, щом разликата не идва от валутни разлики ( поне не е видно, щом не е отбелязана валута във фактурата ), те от къде идват. Какво намалява цената?

в договора пише наистина че някои стоки са в щ.д., но според мен с КИ е по чистия вариант!

И защо да е видно от договора? Както вече беше отбелязяно, договорът не е данъчен документ.

Щом не е отбелязана валута във фактурата, според мен задължението не би следвало изобщо да се преизчислява, към датата на погасяване му, защото няма основание за това. Нали задължението е изчислено в лева към датата на доставката. Сумата по фактурата не е обвързана с валута. Значи задължението си е точно и ясно определено в лева. Защо са тези КИ?

Еми (гост), данъчен документ е едно, счетоводен- друго.

Така ли? Благодаря, не знаех. Нали целият проблем е данъчната основа, която се променяла.
А да не би пък договорът да е счетоводен документ? Какви са счетоводните записвания за отразяване на договор, моля?